Сотрудничество с самозанятыми достаточно выгодное занятие, однако имеет свои риски:
- Уплата страховых взносов и НДФЛ из-за отсутствия чеков, актов, договоров.
- Блокирование расчетного счета из-за сомнительных операций со с стороны банка или налоговой.
Кто и по каким причинам блокирует счет фирмы, рассказываем ниже.
Налоговая заблокировала расчетный счет, причины
Налоговая инспекция постоянно отслеживает расчеты бизнеса по налогам, страховым взносам, пеням и штрафам. Если обнаружилась недоимка по любому из них, выносится требование об уплате.
Причины блокировки:
- не сданная вовремя отчетность;
- неверно заполненные декларации;
- неверно заполненные платежные документы;
- работа с самозанятым, потерявшим этот статус;
- работа с самозанятым без договоров и чеков.
Любые ошибки и нестыковки обязывают налоговую запрашивать объяснения. Для этого потребуется предоставить все платежки, договоры, чеки.
В течение 6 дней с момента получения требования, фирма должна отчитаться о сложившейся ситуации. Если ответ не получен вовремя, налоговые органы вправе вызвать для сверки в отделение.
После этого дается еще 10 дней до заморозки счета (ст. 76 НК РФ).
В случае не предоставления необходимой отчетности, со счета будет автоматически списана недоимка. Если на счету недостаточно средств, счет будет заблокирован до момента погашения долгов, штрафов и всех образовавшихся пени.
Однако такой порядок был актуален до 1 января 2023 года. После введения Единого налогового платежа (ЕНП) установился новый порядок расчетов по всем видам платежей. Из-за этого, скорее всего, поменяются сроки заморозки счетов, однако основания для этого останутся прежними.
Так как при переходе на ЕНП на 01.01.2023 года многие фирмы столкнулись с неправильными данными в личном кабинете ФНС, решено было ввести мораторий на принудительное взыскание задолженности до 1 марта. При выявлении разночтений по суммам сформированного сальдо в эти сроки, налоговая инспекция обязана провести сверки с каждым налогоплательщиком индивидуально.
При работе с самозанятыми, налоговая также может заморозить счет. Например, если самозанятый потерял свой статус и не сообщил об этом работодателю, но продолжает работать и получать оплату. В таком случае на предпринимателя накладывается обязанность заплатить страховые взносы и НДФЛ как за обычное физическое лицо. Зная это, у работодателя есть срок, в который необходимо уложиться. Но если факт скрыт, образуется просрочка. Тогда налоговый орган обязан взыскать эти средства с нарушителя и штраф.
Чтобы избежать такой блокировки, стоит проверять статус каждого самозанятого и требовать чек после каждой оплаты.
Блокировка расчетного счета банком
Банк может заблокировать средства частично или полностью. В первом случае - это запрет снимать наличные. Во втором — запрет открыть новый счет, производить расчеты с контрагентами, снимать наличные. Останутся разрешены только обязательные расчеты: страховые взносы, налоги, заработная плата, штрафы, все виды пособий и т.п.
Основания для заморозки прописаны в Федеральном законе от 07.08.2001 № 115-ФЗ. Основные причины блокировки счета банком:
- Частое снятие крупных сумм, особенно в день получения. В этом можно усмотреть отмывание денег. Чтобы не в поле зрения банка, стоит снимать деньги через два-три дня.
- Переводы за границу свыше 600 тыс. руб.
- Переводы, не соответствующие основному ОКВЭД. О каждом случае изменения вида деятельности необходимо без промедления сообщать в банк. Получать платежи можно только за основную деятельность. Если фирма, например, занимается мебелью, но на баланс начала поступать оплата за консалтинговые услуги, то с большой вероятностью, банк обратит внимание на такие операции и как результат заморозит счет.
- Банки отслеживают и все обязательные платежи фирм: оплату труда сотрудникам, закупку оборудования, материалов и др., страховые взносы, пособия, даже ежемесячные коммунальные платежи. Если какие-либо стабильные платежи вдруг отсутствуют, банк имеет право потребовать объяснение по каждому виду операции. При отсутствии уважительной причины банк может заморозить счет до полного выяснения обстоятельств.
- Работая с самозанятыми также можно попасть под блокировку. Как уже говорили выше, рассчитываясь с самозанятыми на каждую операцию должен быть договор и чеки. Если оплаты проходят без чеков, то банк распознает операцию как перевод обычному физическому лицу. В таком случае счет блокируется, до выяснения обстоятельств. Для разблокировки потребуется договор и чек от самозанятого. Если физлицо утеряло статус самозанятого, то за него необходимо заплатить налоги в срок, иначе блокировку счета может произвести уже ФНС.
Разблокировка счета
Если компании не удалось избежать заморозки счета, то для разблокировки и продолжения работы в обычном режиме потребуется в короткие сроки объяснить банку или налоговому органу что произошло и предоставить всю необходимую отчетность.
Чтобы впредь не попадать под блокировку счета, всем юридическим лицам и ИП необходимо строго следить за всей платежной документацией. Перед наймом на работу проверять статус каждого самозанятого. Для этого можно воспользоваться специальными сервисами по подбору исполнителей на разные виды деятельности. Через них можно проверить статус, безопасно провести оплату, получить чек за услугу.
