Пилотный проект оформления СНТ (сопроводительные накладные на товары) по товарам из Перечня изъятий стартовал 01.10.2021 года. До начала оформления документации, налогоплательщики должны:
- Предоставить сотрудникам в ИС ЭСФ права по работе с сопроводительными накладными на товары;
- Сформировать виртуальные склады и ввести на них остатки продукции;
- Определиться со сроками оформления СНТ и случаями, в которых сопроводительные накладные на товары не нужны;
- Узнать об ответственности за отказ от выписки или нарушение сроков оформления СНТ;
- Научиться оформлять ЭСФ без привязки или с привязкой к СНТ;
- Узнать о том, как правильно вносить исправления (и сколько раз можно), отзывать, отклонять и получать документацию;
- Понять, в каких ситуациях от покупателя требуется и не требуется подтверждение СНТ;
- Обучиться выписке сопроводительных накладных на товары, в том числе различным категориям покупателей.
Наша статья содержит инструкции по выполнению каждого из вышеперечисленных действий.
Для работы в пилоте по сопроводительным накладным на товары советуем тщательно руководствоваться Правилами пилотного проекта по СНТ (Приказ №1104 от 16.11.2020 года)
Начните работать с сопроводительными накладными на товары в 1С. Закажите настройку Виртуального склада у менеджеров Первого Бита.
Предоставление сотрудникам в ИС ЭСФ права по работе с СНТ
Перед началом работы с СНТ, ваши снабженцы, кладовщики, бухгалтера или другие специалисты должны пройти регистрацию в ИС ЭСФ. Процедура стандартная и завершается «приглашением» работника стать сотрудником предприятия налогоплательщика.
Назначение права физлицу осуществлять операции в ИС ЭСФ от имени организации
Наделить физическое лицо правами по работе в ИС ЭСФ от имени предприятия налогоплательщик может после того, как первый подтвердит себя в качестве сотрудника. Доступные для назначения права:
- Формирование и подтверждение СНТ;
- Оформление черновика по СНТ;
- Просмотр СНТ.
Выбор предоставляемых прав - за налогоплательщиком. Для примера, кладовщику можно поручить создание черновиков сопроводительных накладных на товары. А отправку таких документов - бухгалтеру.
Установка прав от имени организации
При отсутствии работников, формированием СНТ занимается сам предприниматель. Дополнительная настройка прав не нужна.
Создание виртуальных складов
В системе ИС ЭСФ каждый налогоплательщик получает один «Нераспределенный склад» - виртуальный склад, создаваемый автоматически системой. Нераспределенный склад - «промежуточный», а не «рабочий». Т.е. выполнять с ним любые действия, например, продажу продукции, невозможно.
Перемещение автоматически оприходованных товаров, нуждающихся в учете в модуле Виртуального склада, со склада «Нераспределенных товаров»
Создать виртуальный склад для работы с товарами налогоплательщик должен сам. Изначально количество учетных складов и других «точек хранения» должно было соответствовать количеству виртуальных складов.
Но впоследствии были внесены изменения - налогоплательщик на свое усмотрение решает вопрос с количеством виртуальных складов для работы и формирует их в системе. Исключением являются подакцизные товары. По ним должно быть четкое соответствие «количество лицензий равно количеству виртуальных складов».
Создать виртуальный склад можно:
- В учетной системе налогоплательщика (1С);
- В ИС ЭСФ.
В учетной системе виртуальный склад можно создать, используя настройки виртуальных складов и Помощника получения (API).
Необходимо учитывать виды и признаки виртуальных складов. В системе склады классифицируются по видам и по предназначению. Допустим, для того, чтобы у контрагента была возможность указания вашего виртуального склада в сопроводительной накладной на товар, у него должен стоять признак «Публичный склад». В СНТ обозначается как виртуальный склад предприятия. Так и публичный виртуальный склад покупателя. При оформлении в ИС ЭСФ, публичные склады выбираются после указания ИИН/БИН контрагентов.
В программе 1С виртуальные склады контрагентов нужно заранее загружать в учетную систему.
Вывод на виртуальные склады остатков по товарам из Перечня изъятий
Наиболее сложный шаг подготовки к работе с СНТ - выведение остатков продукции на ВС.
Необходимость внесения информации по остаткам продукции на виртуальные склады
Оформить СНТ можно лишь на ту продукцию, которая отражается на виртуальных складах налогоплательщика. Другими словами, если на виртуальном складе продукция не числится, то и выписать по ней документацию невозможно.
Внесение остатков по товарам из Перечня изъятий на ВС обязательно. По другой продукции внесение остатков на виртуальные склады не нужно.
При этом налогоплательщик имеет право вносить на виртуальные склады полностью все остатки по продукции (даже по той, по которой нет данного обязательства) и оформлять СНТ без разделения товаров по видам. Вносить на ВС остатки можно «целиком» или, при необходимости, «частями».
Допустим, вы решите вносить остатки частями. На складах фактически находится 600 ед. продукции. В планах - продажа 10 шт. товара. Для выписки сопроводительных накладных на 10 шт. реализованной продукции нужно заранее внести информацию по остаткам на 10 единиц. При дальнейшей продаже вы должны будете повторно указать нужное количество остатков на виртуальном складе.
Внесение остатков в систему допускается разными методами. В том числе выбор способа зависит от ведения учета в программе 1С:
- Внесение остатков по продукции может осуществляться непосредственно в ИС ЭСФ с использованием документа Форма ВС
Остаток по каждой партии продукции нужно заносить «вручную» с оформлением всей информации по товару: признак происхождения, количество, единица измерения, код ТН ВЭД и т.д. Если товара много, «вручную» заносить данные придется долго. - Внесение остатков по продукции может осуществляться из 1С учетной системы
Более оперативное и простое решение ввода информации. Другими словами, сведения по продукции формируются в программе 1С и с использованием специального документа ЭДВС направляются в модуль ИС ЭСФ «Виртуальный склад».
Если вы еще не работали с сопроводительными накладными на товары в 1С и не осуществляли учет продукции на виртуальном складе, то сможете формировать остатки, используя помощника перехода. На завершающем этапе помощника оформляется документация ЭДВС по всем виртуальным складам, которая направляется в ИС ЭСФ для внесения данных по продукции. Т.е. отправка документации осуществляется за один раз, и все требующиеся остатки незамедлительно оказываются в модуле виртуального склада. Данным методом в систему можно отправлять информацию лишь по товарам ВС или остатки всей продукции.
Если вы прежде уже работали с СНТ и перевели 1С на учет товаров виртуального склада, то на его ВС в ИС ЭСФ уже будут иметься остатки по определенным группам продукции. Для полного внесения в систему остатков по товарам из Перечня изъятий задействуется документ ЭДВС, создаваемый самостоятельно на каждый ВС.
При приобретении товара у поставщика, информация по нему автоматически отправится на ВС по СНТ. По данной продукции не нужны никакие дополнительные операции по внесению информации в систему.
Даты и сроки оформления СНТ по товарам из Перечня изъятий
С 01.10.2021 года СНТ по товарам из Перечня изъятий выписывается:
- При вывозе продукции в ЕАЭС (за исключением ее вывоза на легковом транспорте);
- При реализации продукции в Казахстане (за исключением розничных продаж);
- При ввозе продукции в ЕАЭС (за исключением ее вывоза на легковом транспорте);
- При вывозе продукции в другие государства.
Важно: реализации товаров из Перечня изъятий в Казахстане является Пилотом по СНТ. Тогда как все ввозы и вывозы продукции относятся к «боевому», т.е. обязательному оформлению документации.
Разница между обязательной выпиской и пилотом состоит в наличии и отсутствии административной ответственности (штрафов) соответственно.
В пилоте по операциям в Казахстане, сопроводительные накладные по товарам из Перечня изъятий НЕ выписываются:
- При розничной реализации продукции (отпуску конечному потребителю);
- При перемещении продукции между складами одного налогоплательщика;
- При перемещении продукции между структурными подразделениями.
Допускается ДОБРОВОЛЬНАЯ выписка СНТ при розничной реализации продукции конечному потребителю.
На время оформления сопроводительных накладных на товары оказывают влияние такие факторы, как: пересечение товаром государственных границ Казахстана, способ перемещения продукции, ее получатель.
Оформление СНТ на товары из Перечня изъятий
Налогоплательщики обязаны выписывать СНТ при реализации продукции в Казахстане. Поговорим о движении документации.
СНТ «резервирует» продукцию на виртуальном складе поставщика и списывает ее с резерва (и полностью с ВС) при получении подтверждения от покупателя. Если подтверждение покупателя по операции не нужно, продукция незамедлительно списывается с виртуального склада при регистрации документации поставщиком.
Допускается выписка сопроводительных накладных по товару:
- В 1С учетной системе;
- В системе ИС ЭСФ.
Выписанный в ИС ЭСФ документ можно перенести в 1С.
Обратите внимание: для выписки СНТ на ВС налогоплательщика должны иметься соответствующие остатки продукции. При отсутствии товара на ВС, документация не может быть оформлена. При выписке сопроводительных накладных на товар в учетной системе, СНТ направляется в ИС ЭСФ. В случае удачной отправки, документация осуществляет равные действия по списанию в ИС ЭСФ и в 1С учетной системе (в последнем случае сформировываются движения по источникам происхождения).
Источники происхождения продукции – система для работы СНТ и виртуальными счетами-фактурами, дающая возможность корректного заполнения сведений по партиям продукции.
При оформлении сопроводительных накладных на товар из учетной системы (после подтверждения получателем), продукция списывается с ВС в ИС ЭСФ. В учетной системе она списывается по источнику происхождения. Соответственно, в обоих случаях осуществляется ее выбытие.
Настройте работу с электронными счетами фактурами и актами выполненных работ в 1С.
Закажите обмен у менеджеров Первого Бита и сэкономьте время и ресурсы.
По сведениям сопроводительных накладных на товар, продукция «списывается» с ВС поставщика и «приходуется» на складе получателя.
СНТ на товары из Перечня изъятий, которые должны подтверждаться покупателем
При оформлении сопроводительных накладных на товар, у поставщика продукция «резервируется» на ВС и пребывает в такой форме до той поры, пока покупатель не подтверждает документацию.
Продукция в резерве не может быть подобрана в другом документе или списана поставщиком. Она «зависает» в резерве и ожидает действий от своего получателя. После подтверждения покупателем сопроводительных накладных, резервный товар списывается с ВС поставщика и автоматически передвигается на ВС покупателя.
В некоторых случаях по объективным обстоятельствам покупатель не имеет возможности подтверждения СНТ. Допустим, сопроводительные накладные по товарам из Перечня изъятий добровольно выписываются по розничной продаже («сводно» за сутки). Покупатель в такой документации будет «обезличенным», его просто нет. Значит, в подтверждении СНТ не нуждается.
При условии, что документация не нуждается в подтверждении покупателем, резерв не создается. Продукция автоматически списывается с виртуального склада по определенным правилам.
Получение (отклонение, подтверждение) СНТ с товарами из Перечня изъятий
При приобретении товаров из Перечня изъятий, с 01.10.2021 года поставщик обязан выписывать для покупателя СНТ. Входящий документ должен подтверждаться покупателем (если документация оформлена правильно) или отклоняться им (если в накладной есть значительные ошибки или она направлена ошибочно). На оба указанных действия у покупателя есть конкретное количество дней.
В случае подтверждения входящих документов, продукция автоматически переходит на ВС покупателя. Значит, дополнительные действия по вводу остатков не нужны.
В случае отклонения входящих документов, продукция НЕ переходит на ВС покупателя. У поставщика она вновь является «доступным остатком», снимаясь с резерва.
Подтверждение и отклонение входящих сопроводительных накладных на товары из Перечня изъятий можно:
- В 1С учетной системе;
- В системе ИС ЭСФ.
При подтверждении СНТ в учетной системе, создается новый источник происхождения на все партии продукции (каждую строчку в документации). При отклонении СНТ в учетной системе, источники происхождения не формируются.
Внесение изменений в СНТ с товарами из Перечня изъятий
Если при создании документации налогоплательщиком была допущена ошибка, например, было неверно указано количество или стоимость товара, СНТ необходимо изменить.
Обратите внимание: изменение документа допускается лишь до того, пока получатель не отклонил или не подтвердил его. После этого внести поправки в документацию уже не получится.
Если в СНТ есть критически значимая ошибка (документ создан не на того покупателя, выписан от имени другого поставщика и т.д.), которую невозможно исправить, документацию необходимо отозвать. После - оформить новую сопроводительную накладную на товар.
Допускается повторное изменение СНТ (исправление уже исправленного документа). При внесении поправок, ранняя версия документации автоматически лишается силы. Ее «заменяет» новая редакция документа.
Оформление ЭСФ по сведениям СНТ с товарами из Перечня изъятий
По продукции из Перечня изъятий налогоплательщики должны создавать ЭСФ (электронные счета-фактуры). СНТ и ЭСФ взаимосвязаны друг с другом. Так, между документацией осуществляется несколько проверок на соответствие сведений по продукции. Система ИС ЭСФ предлагает два способа выписки ЭСФ по операции:
- С использованием механизма «NON SNT» - без привязки к СНТ.
- С привязкой к СНТ (здесь информация по продукции в документах должна полностью совпадать).
Система «NON SNT» является временным механизмом, использующимся в период проведения пилота СНТ. Применение системы дает возможность выписывать ЭСФ на любые товары (продукцию из Перечня изъятий и другие товары), а СНТ - лишь на продукцию из Перечня изъятий.
Но, по уточнению КГД МФ Казахстана, система «NON SNT» применяется лишь при условии, что прочая продукция тоже добровольно заведена на ВС налогоплательщика. Иными словами, в ЭСФ разрешено указание прочих товарах лишь в случае их добровольного занесения на виртуальный склад. Поэтому та же продукция будет отражена и в СНТ.
Выписка ЭСФ на основании СНТ (без привязки или с привязкой) допускается в учетной системе налогоплательщика и в системе ИС ЭСФ.
Ответственность за нарушения сроков, отказ от выписки СНТ по товарам из Перечня изъятий
Выписка СНТ в пилотном проекте - обязанность налогоплательщиков. Но административной ответственности за отказ от оформления документации или нарушение сроков выписки сопроводительных накладных на товар в данный момент нет. Соответственно, нет никаких штрафов.
По завершению пилотного проекта, у налогоплательщиков будет обязанность по выписке «боевых» сопроводительных накладных на товар. Значит, за отказ от оформления документации или за нарушение сроков выписки СНТ налогоплательщики-нарушители станут получать штрафы и будут нести административную ответственность.
Подытоживая: в «боевом» оформлении СНТ штрафы и административная ответственность будут. В пилоте, действующем сейчас, административной ответственности и штрафов нет.
Звоните менеджерам Первого Бита по вопросам автоматизации процессов складского, управленческого, финансового учета.
