Какие отчеты сдавать в январе 2023 года

Один из самых сложных месяцев года для бухгалтеров — январь, поскольку в нем и рабочих дней мало, и отчетов нужно сдать много. Не забыть о сроках сдачи документов поможет наш календарь на январь 2023 года.

16 января — СЗВ-М

Отчет нужно сдать за декабрь прошлого года не позже 16 января 2023 года. Срок перенесен из-за того, что дата выпадает на выходной день воскресенье.

Способ отправки документа зависит от того, сколько застрахованных лиц было у работодателя за прошлый отчетный период (в т.ч. учитываются работники на ГПХ договорах):

• 11 чел. и больше — только электронно по ТКС;
• 10 чел. и меньше — или электронно по ТКС, или в бумажном виде (п. 2 ст. 8 ЗАкона от 01.04.1996 г. № 27-ФЗ).

СЗВ-М будет сдаваться в последний раз (Письмо ПФР от 14.12.2022 г. № В-109546-19/143909-22). С 2023 года работодатели обязаны отчитываться перед налоговиками по персонифицированным сведениям о физлицах (Приказ ФНС от 29.09.2022 г. № ЕД-7-11/878@). Эти сведения по сути аналогичны отчету СЗВ-М.

20 января — единая (упрощенная) декларация

Декларацию подают юрлица и ИП, которые находятся на ОСНО, однако это доступно определенной группе налогоплательщиков.

Единую декларацию можно подать, когда в 2022 году не проводились операции по банку или кассе, а также отсутствовали объекты налогообложения по прибыли и НДС (п. 2 ст. 80 НК).

Способ отправки документа зависит от того, какая была среднесписочная численность сотрудников за прошлый год:

• 101 чел. и больше — только электронно по ТКС;
• 100 чел. и меньше — или электронно по ТКС, или в бумажном виде.

Единую декларацию можно не сдавать, а вместо нее направить декларации по налогу на прибыль и по НДС. В них нужно указать нулевые показатели.

20 января — декларация по алкоголю

Алкогольная декларация подается такими категориями налогоплательщиков:

• компаниями, которые продают спиртное в общепите, в магазинах беспошлинной торговли или на территориях, где нет интернета;
• компаниями и ИП, которые в розницу продают пиво, пивные напитки, сидр, медовуху, пуарэ.

За 4 квартал 2022 года декларацию нужно сдавать, если в октябре-декабре была реализация алкоголя или же на начало или конец этого периода были остатки товаров. Срок сдачи — до 20 января 2023 года. Расчет оформляется электронно и по ТКС подается в исполнительные органы власти, которые выдают алкогольные лицензии. Копия декларации передается в Росалкогольрегулирование.

25 января — декларация по НДС

Срок сдачи расчета не поменяли — за 4 квартал 2022 года его нужно представить до 25 января 2023 года. Отчет сдается только электронно по ТКС (п. 5 ст. 174 НК).

25 января — электронный 4-ФСС

По страхвзносам «на травматизм» за 2022 год работодатели подают отчет 4-ФСС, форма которого регламентирована Приказом ФСС от 14.03.2022 г. № 80, а электронный формат — Приказом ФСС от 10.06.2022 г. № 226.

Сдавать отчет 4-ФСС нужно будет в последний раз по правилам 2022 года:

• до 20 января — в бумажном виде при среднесписочной численности физлиц, получивших выплаты в прошедшем расчетном периоде, 10 чел. и меньше;
• до 25 января — в электронном виде при среднесписочной численности физлиц, получивших выплаты в прошедшем расчетном периода, 11 чел. и больше.

С 2023 года вместо отчета 4-ФСС нужно будет сдавать ЕФС-1 — первый раз с отчетности за 1 квартал 2023 года. В нем в том числе будет указываться информация и по страхвзносам «на травматизм».

Начиная с версий 3.1.23.458 и 3.1.24.308 в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» реализовано заполнение и выгрузка Подразделов 1.1 и 1.2, 2 и 3 Раздела 1 новой формы отчетности ЕФС-1 в соответствии с постановлением Правления ПФР от 31.10.2022 № 245п.

Не забудьте обновить 1С!

25 января — отчет о прослеживаемости товаров

Компании и ИП, которые в октябре-декабре 2022 года проводили операции с прослеживаемыми товарами (гр. 12, 12а, 13 в счете-фактуре), сдают отчет о прослеживаемости за 4 квартал 2022 года.

Документ формируется электронно, подписывается УКЭП и передается через оператора ЭДО.

25 января — РСВ

С 2023 года РСВ сдается до 25-го числа. Соответственно, расчет за 2022 год нужно подать не позже 25 января 2023 года (новая ред. п. 7 ст. 431 НК).

Способ отправки РСВ зависит от количества физлиц, которым начислены выплаты:

• 11 чел. и больше — только электронно по ТКС;
• 10 чел. и меньше — или электронно, или на бумаге.

РСВ по итогам 2022 года подается по форме, которая была регламентирована ранее Приказом ФНС от 06.10.2021 г. № ЕД-7-11/875@. Для отчетности с 2023 года применяется форма из Приказа ФНС от 29.09.2022 г. № ЕД-7-11/878@.

25 января — уведомление о рассчитанных суммах НДФЛ

С 2023 года применяется новое правило — когда срок уплаты налога приходится на более раннюю дату, чем появляется обязанность подать декларацию или расчет, налогоплательщик должен передать в ИФНС уведомление о рассчитанной сумме налога. Срок сдачи документа — до 25-го числа месяца, в котором наступает срок уплаты налога (новая ред. п. 9 ст. 58 НК).

Данное правило касается НДФЛ, по которому установлены такие сроки:

• уплата НДФЛ за период с 1 по 22 января 2023 года — не позже 30 января (срок перенесен из-за выходного). Данный момент основан на новой ред. п. 6 ст. 226 НК;
• сдача 6-НДФЛ за 1 квартал 2023 года — не позже 25 апреля (новая ред. п. 2 ст. 230 НК).

Соответственно, до 25 января требуется передать в ИФНС уведомление о рассчитанных суммах налога, которые удержаны в период с 1 по 22 января. Его можно передать:

1. через уведомление по форме, регламентированной Приказом ФНС от 02.11.2022 г. № ЕД-7-8/1047@. В этом случае нужно заплатить в бюджет ЕНП. Согласно уведомлению налоговики зачтут часть единого налогового платежа в счет уплаты НДФЛ;
2. через уплату НДФЛ отдельным платежным поручением, т.е. не платить ЕНП в течение 2023 года. Тогда до 25 января нужно отправить в ИФНС не уведомление, а само платежное поручение.

Сервисы, помогающие в работе, вы можете приобрести здесь.

Хотите установить, настроить, доработать или обновить «1С»? Оставьте заявку!