Сценарный анализ - методы и примеры прогнозирования

Сценарное прогнозирование и анализ - важнейший инструмент для моделирования роста бизнеса, особенно в финансовом секторе. Этот метод позволяет компаниям предвидеть и планировать различные потенциальные будущие результаты. В этой статье мы расскажем о важности сценарного прогнозирования, о том, как компании могут его внедрить, а также рассмотрим конкретные примеры использования сценарного планирования в программах 1С.

Зачем нужно сценарное прогнозирование и анализ

Сценарное прогнозирование и анализ — это инструмент стратегического планирования, который позволяет компаниям предвидеть и подготовиться к различным возможным будущим событиям. В мире, где условия рынка, правила и технологии постоянно меняются, полагаться только на один прогноз или план может быть рискованно. Сценарное прогнозирование решает эту проблему путем создания множества сценариев «что-если», которые исследуют различные пути, по которым может пойти бизнес, основываясь на различных предположениях о будущем.

Почему важно сценарное прогнозирование?

1. Бизнес-среда полна неопределенностей, начиная от экономических колебаний и заканчивая технологическим прогрессом и изменениями в законодательстве. Сценарное прогнозирование помогает компаниям справиться с этими неопределенностями, готовясь не к одному, а к целому ряду возможных вариантов развития событий. Такой проактивный подход позволяет организациям быть лучше подготовленными к любому будущему.
2. Оценивая различные сценарии, компании могут принимать более обоснованные решения. Вместо того чтобы реагировать на изменения по мере их возникновения, сценарное прогнозирование позволяет компаниям предвидеть проблемы и возможности. Это приводит к принятию более стратегических, продуманных решений, учитывающих потенциальные риски и выгоды.
3. Одним из ключевых преимуществ сценарного анализа является его способность выявлять и снижать риски. Изучая различные сценарии, компании могут оценить потенциальное влияние различных рисков и разработать стратегии по их минимизации. Это особенно важно в нестабильных отраслях, где внезапные изменения могут иметь значительные финансовые последствия.
4. Сценарное планирование дает бизнесу возможность гибко адаптироваться к меняющимся условиям. Имея наготове несколько планов, основанных на различных сценариях, компании могут быстрее перестраиваться при изменении обстоятельств. Такая гибкость крайне важна для поддержания конкурентоспособности на быстро меняющихся рынках.
5. Сценарное прогнозирование способствует более широкому взгляду на бизнес-среду. Оно заставляет руководство учитывать широкий спектр факторов, включая экономические тенденции, технологические разработки и конкурентную динамику. Такой комплексный подход помогает компаниям избежать туннельного видения и готовит их к разнообразным вызовам и возможностям.

Отличия традиционного планирования от сценарного

Традиционное планирование и сценарное планирование - это два разных подхода к разработке бизнес-стратегии, каждый из которых имеет свои сильные и слабые стороны. Вот основные различия между ними:

Фокус и подход

Традиционное планирование. Этот подход обычно нацелен на создание единого детального плана, основанного на определенном наборе предположений о будущем. Часто предполагается, что будущее будет продолжением прошлого, с предсказуемыми тенденциями и стабильными условиями. План обычно является линейным и представляет собой четкий путь к достижению заранее определенных целей.

Сценарное планирование. Сценарное планирование, с другой стороны, предполагает разработку нескольких правдоподобных сценариев, которые представляют собой различные возможные варианты будущего. Вместо того чтобы сосредоточиться на каком-то одном исходе, оно изучает целый ряд возможных вариантов развития событий, учитывая неопределенность и изменчивость. Такой подход является более гибким и адаптируемым, позволяя рассматривать различные возможности, а не полагаться на единственный прогноз.

Допущения

Традиционное планирование. Полагается на предположение, что будущее можно предсказать с высокой степенью точности на основе исторических данных и тенденций. При этом обычно недооценивается возможность значительных сбоев или неожиданных изменений.

Сценарное планирование. Признает неопределенность и возможность непредвиденных событий. Оно предполагает, что будущее непредсказуемо и что возможны различные варианты развития событий, что делает необходимым подготовку к различным ситуациям.

Гибкость

Традиционное планирование. Часто жесткое, с установленным планом, который может нелегко адаптироваться к изменениям в бизнес-среде. Когда условия отклоняются от прогноза, традиционные планы могут устареть, что приведет к проблемам с исполнением.

Сценарное планирование. Очень гибкое планирование, позволяющее вносить коррективы по мере появления новой информации или изменения условий. Поскольку оно готовится к нескольким сценариям, компании легче перестроиться в случае возникновения неожиданных событий.

Управление рисками

Традиционное планирование. Как правило, включает в себя оценку рисков, но в рамках одного плана. Оно может включать планы действий на случай непредвиденных обстоятельств, но они часто ограничены и могут не охватывать все потенциальные риски.

Сценарное планирование. Упор делается на управление рисками путем изучения широкого спектра возможных рисков и их последствий. Оно поощряет проактивное мышление о том, как реагировать на различные вызовы, обеспечивая тем самым более комплексный подход к управлению неопределенностью.

Принятие решений

Традиционное планирование. Принятие решений основывается на заранее определенной дорожной карте, при этом основное внимание уделяется максимально эффективному выполнению плана. Как правило, оно направлено сверху вниз и не дает возможности отклониться от первоначальной стратегии.

Сценарное планирование. Поддерживает более динамичное принятие решений, побуждая компании постоянно оценивать и корректировать свои стратегии в зависимости от развития событий в реальном времени. Оно часто предполагает более совместный процесс с участием различных заинтересованных сторон для создания и оценки сценариев.

Временной горизонт

Традиционное планирование. Часто фокусируется на краткосрочных и среднесрочных целях с определенными временными рамками (например, годовые бюджеты или пятилетние планы). Основной упор делается на достижение заранее определенных целей в течение этого периода.

Сценарное планирование. Может использоваться как для краткосрочного, так и для долгосрочного планирования, но особенно ценно для долгосрочного стратегического мышления. Оно помогает компаниям подготовиться к ряду возможностей, которые могут возникнуть в течение длительного периода времени.

Сложность

Традиционное планирование. Как правило, более простое, с четким и линейным процессом, который ведет от постановки целей к планам действий. Однако такая простота может стать недостатком при работе со сложной или неопределенной средой.

Сценарное планирование. Сопряжено с большей сложностью, поскольку требует учета множества переменных и потенциальных исходов. Оно требует больше времени и усилий для разработки, но эта сложность может привести к созданию более надежной стратегии, которая лучше справляется с неопределенностью.

Принципы создания сценариев для моделирования

При разработке сценариев для инвестиционного проекта или модели оценки бизнеса вы можете следовать следующему пошаговому подходу:

1. Определите ключевые неопределенности. Начните с определения основных неопределенностей, которые могут повлиять на проект, таких как ценообразование, объем продаж, сроки достижения целевых объемов и инвестиционные затраты. Убедитесь, что эти параметры имеют прочную основу в маркетинговом или технологическом анализе проекта.
2. Определите сценарии. На основе данных и обоснований, представленных для проекта, определите несколько возможных сценариев. Если представлен только один сценарий или диапазон значений, следует расширить и уточнить анализ, чтобы учесть различные возможности.
3. Оцените влияние изменений в сценарии. Этот шаг очень важен. При изменении одного из ключевых параметров проекта может потребоваться корректировка и других аспектов бизнеса. Например, если объемы продаж значительно снизятся, компании, возможно, придется сократить персонал или уменьшить производственные мощности. Учет этих вторичных эффектов позволит вам разработать сценарии, отражающие изменения во всех аспектах бизнеса, а не только в одном или двух параметрах.
4. Создайте «длинный список» сценариев. При различных изменениях параметров и потенциальных сдвигах в технологиях, мощностях и других характеристиках бизнеса вы получите широкий спектр возможных сценариев. Составьте полный список этих комбинаций.
5. Сузьте круг до 2-3 ключевых сценариев. Наконец, выберите из длинного списка наиболее важные сценарии. Именно эти 2-3 ключевых сценария будут реализованы в окончательной модели, что обеспечит целенаправленный, но всесторонний анализ.

Следуя этим принципам, вы сможете создавать надежные и реалистичные сценарии, которые помогут в принятии эффективных решений при реализации инвестиционных проектов или оценке бизнеса.

Как работает сценарный анализ в 1С

Сценарный анализ, или сценарное моделирование, является неотъемлемой частью процесса бюджетирования в системах 1С, наряду с планированием, сбором фактов и прогнозированием. Этот анализ выходит за рамки традиционных сравнений запланированных и фактических результатов, фокусируясь на оценке альтернативных стратегий для будущих сценариев. Основные методы включают:

• Анализ «Что если». Изучение того, как различные действия или изменения могут повлиять на результаты.
• Анализ чувствительности. Оценка того, как вариации входных параметров влияют на конечные результаты.

Сценарный анализ в 1С предполагает корректировку входных параметров в бюджетной модели для моделирования различных гипотетических ситуаций, что помогает предприятиям оценить потенциальные результаты различных решений. Процесс обычно проходит в следующие этапы:

1. Изменение входных параметров. Этот подход позволяет пользователям изменять различные значения параметров в модели для достижения желаемых целей. Например, при изменении объема продаж автоматически обновляются соответствующие показатели, такие как валовая прибыль или остаток денежных средств.
2. Корректировка на основе цели. Здесь пользователи задают конкретную цель, а система корректирует входные параметры для ее достижения. Например, определение необходимой закупочной цены для достижения желаемой нормы прибыли.

Практические примеры сценарного анализа включают:

• Определение необходимой скидки на товар для достижения определенной чистой прибыли.
• Корректировка розничных или закупочных цен для достижения целевых показателей валовой прибыли.

Сценарный анализ может использоваться как специалистами по бюджетированию, так и топ-менеджментом. Если специалисты имеют глубокое понимание процесса бюджетирования, то топ-менеджмент может полагаться на упрощенные интерфейсы, позволяющие экспериментировать с различными сценариями без необходимости вникать в технические детали.

Система 1С призвана облегчить эту задачу, структурировав сценарии на различные типы:

• Финансовые общие. Базовые сценарии бюджетирования, доступные всем профильным пользователям.
• Финансовый персональный. Индивидуальные сценарии, созданные отдельными пользователями для конкретного анализа.
• Оперативные. Сценарии для оперативного планирования и управления лимитами.
• Технические. Автоматически генерируемые сценарии для расчетов чувствительности и обратных расчетов.

Доступ к этим сценариям контролируется с помощью прав доступа пользователей, что обеспечивает защиту конфиденциальных данных.

Ключевые особенности сценарного анализа в 1С включают:

• Пользователи могут видеть взаимосвязь между различными сценариями, прослеживая, как один сценарий приводит к другому.
• Сценариям присваиваются систематические названия, что позволяет отслеживать их происхождение и развитие.
• Поскольку в процессе бюджетирования создается множество сценариев, архивирование помогает эффективно управлять и организовывать их.

Пример рабочего процесса:

1. Основной расчет. Подготовьте бюджетный план для одного или нескольких сценариев.
2. Открытие сценария. Выберите и откройте сценарии для дальнейшего моделирования.
3. Копирование сценариев. Создание персональных сценариев для детального анализа.
4. Изменение параметров. Изменение входных параметров для пересчета бюджетов.
5. Пересчет. Последовательно пересчитайте бюджеты, чтобы отразить изменения.
6. Анализ результатов. Сравните различные сценарии, чтобы понять влияние изменений.

Сценарный анализ в 1С особенно ценен для компаний, работающих в конкурентных отраслях или чувствительных к внешним факторам, таким как курсы валют или рыночный спрос. Используя этот инструмент, компании могут разрабатывать более гибкие стратегии и лучше готовиться к различным сценариям будущего.

Сценарное прогнозирование и анализ финансов

Сценарии в финансовых моделях

При создании финансовых моделей для инвестиционных проектов, планов развития бизнеса или оценки стоимости компании аналитики работают с прогнозными данными. Поскольку прогнозы по своей сути являются неопределенными, могут возникнуть различные мнения относительно того, какие данные должны быть положены в основу расчетов. Эти разные мнения приводят к появлению различных наборов исходных данных, называемых сценариями.

Когда финансовая модель может включать несколько сценариев, у ее создателя есть три варианта:

1. Подход с одним набором данных. Подготовить модель для одного первичного набора данных, позволяя корректировать параметры для отражения различных сценариев. Однако при переключении между сценариями потребуется вручную изменять данные, что может привести к потере расчетов предыдущего сценария.
2. Несколько копий модели. Создайте отдельные копии модели для каждого сценария. Хотя этот метод изначально прост, он может привести к ненужной работе и ошибкам, если потребуется внести структурные изменения во все копии.
3. Блок сценариев. Извлеките все данные, относящиеся к конкретному сценарию, и создайте для них специальный блок, позволяющий легко переключаться между сценариями. Этот метод чаще всего используется для сценарного моделирования, сохраняя все отчеты и показатели и изменяя только входные данные.

Чтобы реализовать моделирование на основе сценариев в финансовой модели, выполните следующие действия:

1. Определите параметры, которые меняются в разных сценариях.
2. Перенесите эти параметры в отдельную таблицу входных данных.
3. Создайте копии этой таблицы для каждого сценария.
4. Добавьте переключатель, чтобы выбрать, данные какого сценария используются для расчетов.
5. Включите отображение активного сценария в отчеты.

Сценарии в 1С:Управление холдингом

В 1С:Управление холдингом сценарий - это инструмент, используемый для управления большими наборами данных. Например, сценарии могут разделять плановые и фактические данные для план-фактного анализа или поддерживать несколько версий плановых отчетов.

1С:Управление холдингом позволяет анализировать плановые и фактические данные в условиях многосценарности, меняющихся горизонтов и нормативов, динамичных валютных курсов, типовых коммерческих условий и допущений планирования. Сценарии в 1С:УХ делятся на два типа в зависимости от того, как они обрабатывают временные периоды:

1. Сценарий со статическим горизонтом. Фиксированный отчетный период, который не меняется с течением времени.
2. Сценарий с динамическим горизонтом. Гибкий период (например, 10-15 лет), который может быть обновлен по мере выполнения работы. Этот тип сценария можно задать в каталоге «Сценарии» при создании. Однако динамические сценарии работают только со сводными таблицами и не поддерживают создание экземпляров подробных отчетов.

В динамическом сценарии можно выбрать и обновить любой период в пределах открытого диапазона в подсистеме «Бюджетирование, отчетность и анализ» в разделе «Управление отчетными периодами».

Анализ «Что-если» в 1С:Управление холдингом

Анализ на чувствительность в 1С:Управление холдингом

Сценарии в VBM - векторной бюджетной модели

Модель VBM моделирует бюджетные процессы в векторном формате, учитывая не только числовые значения, но и их взаимосвязи, создавая трехмерное представление бюджетных данных. Векторный метод позволяет создавать более точные и прогнозные финансовые модели за счет учета различных факторов, влияющих на финансовые показатели.

VBM поддерживает несколько ключевых задач бюджетирования:

• Получение информации о финансовой ситуации без необходимости пересчитывать бюджетную модель.
• Быстрое достижение целей с высокой точностью прогнозирования.
• Избежание перерасчетов с помощью правил моделирования бюджетной модели.
• Выполнение перерасчетов без углубления в детали процесса.
• Проведение как прямых, так и обратных финансовых расчетов.

Инструменты моделирования, которые использует модуль VBM:

Что, если
Оценка значения выходных показателей для входных исследуемых параметров.

Обратный расчет
Определение входных параметров для исследуемых выходных показателей.

Факторный анализ
Определение степени воздействия отдельных факторов на конкретные совокупные показатели.

Анализ чувствительности
Оценка влияния изменения входных параметров на выходные показатели.

Обратный расчет в VBM

Анализ на чувствительность в VBM

Это решение особенно полезно для финансовых директоров, руководителей служб финансового обеспечения, плановых отделов, экономистов и аналитиков. Оно особенно полезно для организаций с выделенными финансовыми отделами или отделами планирования, а также для организаций, использующих модели управления данными.

VBM интегрируется с данными из БИТ.ФИНАНС, 1С:ERP или 1С:Управление холдингом, обеспечивая автоматизированный сбор информации и обновление бюджетных планов в режиме реального времени. Система обеспечивает комплексный анализ данных на всех уровнях управления.

Как перейти к сценарному планированию на предприятии

Раньше сценарное планирование могли позволить себе только крупные компании с большими ресурсами и финансовыми командами. Однако благодаря системам автоматизации 1С, сценарное планирование стало доступно и среднему бизнесу.

Сегодня большинство программ автоматизации бюджетирования поддерживают разработку различных бюджетных сценариев. Однако на практике мы часто видим, что этот функционал используется не по назначению, а просто для создания версий бюджета.

С точки зрения бюджетирования, сценарное планирование определяет набор ключевых факторов, которые служат основой для бюджетных расчетов. В результате получается финансовый прогноз, показывающий, в каком положении окажется компания, если в дело вступят определенные факторы. Эти сценарии могут быть основаны как на внутренних, так и на внешних факторах.

Когда компании пытаются рассчитать бюджеты для различных сценариев, они часто сталкиваются с двумя основными проблемами - организационными и методологическими:

1. Организационные проблемы. Бюджетирование на основе сценариев требует более активного участия руководителей высшего и среднего звена для определения факторов, определяющих каждый сценарий. Это увеличивает объем работы и требует больше усилий.
2. Методологические проблемы. Организация расчета бюджетов для различных сценариев и разграничение независимых и обусловленных сценариями статей бюджета могут быть сложными.

Переход к сценарному планированию — это ресурсоемкий процесс, который предполагает длительный период адаптации и требует привлечения высококвалифицированных специалистов на этапе внедрения. Однако, несмотря на эти сложности, сценарное планирование является надежным и эффективным инструментом управления предприятием.

Чтобы успешно внедрить сценарное планирование в организации, необходимо предпринять следующие четыре шага. Эти шаги повысят точность планирования и дадут руководству инструмент для быстрого реагирования на изменения как внешних, так и внутренних факторов:

1. Определите факторы, которые отличают один сценарий от другого.
2. Разработать методы расчета бюджета с учетом изменяющихся факторов.
3. Создайте бюджетные формы, поддерживающие планирование по различным сценариям.
4. Включите эти сценарии и правила оценки планов при различных сценариях в регламент план-фактного контроля компании.

Кроме того, существует множество обучающих ресурсов и методических материалов, позволяющих оценить готовность организации к сценарному планированию и обучить персонал.

Давайте рассмотрим эти шаги более подробно.

Определите факторы, которые отличают сценарии

Это самый важный шаг. В зависимости от целей предприятия, соответствующие факторы могут быть внутренними или внешними. Примеры таких факторов включают:

Внешние факторы:

• Повышение спроса на конкретную продукцию в связи с определенными событиями.
• Планируемые налоговые льготы.
• Государственная поддержка определенных секторов.
• Потенциальные партнерские отношения.
• Изменения в финансовой политике контрагентов, например, отсрочка платежей.

Внутренние факторы:

• Оптимизация производственных процессов.
• Изменения в политике отсрочки платежей контрагентов.
• Сокращение затрат за счет переноса офисов или производственных мощностей.
• Запуск новых проектов.
• Приобретение или создание вспомогательных бизнесов.
• Выявленные риски в рамках управления рисками.
• Стратегические инициативы, разработанные с помощью SWOT-анализа или аналогичных инструментов.

Чтобы выделить ключевые факторы, важно определить сценарии. Например, простой подход может включать только два сценария: «оптимистичный» и «пессимистичный», основанные на объеме продаж. Однако установление целевых объемов на основе одного показателя продаж неэффективно. В таких случаях в процесс составления бюджета необходимо включить плановые допущения.

В более сложных сценариях, таких как «расширение в пределах текущего региона» против «выхода в новые регионы», было бы логично разделить бюджеты по регионам, чтобы оценить эффективность каждого подхода.

Разработать методы расчета бюджета на основе различных факторов

Некоторые сценарии могут потребовать дополнительных бюджетов, поэтому очень важно подготовиться к этому заранее.

Например, если сценарий предполагает открытие второго направления бизнеса, может потребоваться дополнительный бюджет на продажи. Возможно, потребуется распределить постоянные расходы между двумя направлениями бизнеса. Удобный способ расчета бюджета - ввести постоянные расходы один раз, а затем распределить их между сценариями. Распределением расходов в рамках каждого сценария может заняться финансовая команда.

Создание бюджетных форм, поддерживающих планирование в различных сценариях

Изменения в правилах могут вызвать сопротивление со стороны сотрудников, поэтому важно, чтобы бюджетные формы были удобны для пользователей. Например, если раньше пользователи заполняли один бюджет, а теперь должны заполнять два, это может вызвать недовольство. Лучше организовать сбор бюджетов в рамках одной формы, добавив колонки для разных сценариев, а не создавать совершенно отдельные формы.

Включайте сценарии и правила в регламент план-фактного контроля

Чтобы эффективно использовать сценарное планирование, важно разработать процесс оценки вероятности различных сценариев. Например, основной сценарий может рассматриваться как наиболее реалистичный, а другие сценарии используются для прогнозирования результатов в зависимости от различных факторов. Если наблюдается значительный сдвиг в сторону дополнительного сценария, бюджетный комитет может принять решение о корректировке реалистичного сценария.

Хотя может показаться, что многосценарное планирование усложняет процесс составления бюджета, это не всегда так. Правильная организация бюджетных форм может упростить работу со сценариями. Следуя описанным выше шагам, ваша организация сможет эффективно перейти к сценарному планированию и получить значительные преимущества для своего бизнеса.

Заключение

В заключение следует отметить, что сценарный анализ — это мощный инструмент прогнозирования, который позволяет компаниям преодолевать неопределенность, рассматривая множество возможных вариантов развития событий. Благодаря использованию различных методов, таких как оптимистичный, пессимистичный и базовый сценарии, организации могут подготовиться к различным вариантам развития событий, что повышает их способность принимать обоснованные решения и управлять рисками. Систематически анализируя различные сценарии, компании могут лучше понять потенциальное влияние внутренних и внешних факторов на свою деятельность, что позволяет повысить устойчивость стратегического планирования. Реальные примеры демонстрируют, что при эффективном применении сценарный анализ не только улучшает финансовое прогнозирование, но и повышает общую гибкость и конкурентоспособность бизнеса в постоянно меняющихся условиях.